El ITF es el Impuesto a las Transacciones Financieras. Es un pequeño porcentaje que el banco descuenta automáticamente cada vez que haces ciertas operaciones con tu cuenta: depósitos, retiros, transferencias y pagos. No lo pagas tú directamente a la SUNAT, lo retiene el banco en el momento de la operación.
En este artículo te explicamos exactamente qué es, cuánto es el porcentaje actual, cuándo se aplica y cuándo no, y qué puedes hacer para minimizar su impacto.
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¿Qué es el ITF exactamente?
El ITF es un tributo creado por el Estado peruano para gravar las operaciones que se realizan a través del sistema financiero. Fue creado con la Ley N° 28194, conocida también como la Ley de Bancarización, con el objetivo de formalizar la economía y reducir el uso de efectivo en transacciones de cierto monto.
En la práctica, cada vez que mueves dinero dentro del sistema bancario peruano, el banco retiene automáticamente un pequeño porcentaje y lo transfiere a la SUNAT. Tú no tienes que hacer ningún trámite: el descuento es automático e inmediato.
¿Cuánto es el porcentaje del ITF en Perú?
La tasa actual del ITF es de 0.005% sobre el monto de cada operación. Esto equivale a S/ 0.05 por cada S/ 1,000 movidos.
En términos prácticos, el impacto individual es muy pequeño. Si transfieres S/ 500, el ITF es de S/ 0.025. Si retiras S/ 2,000, el ITF es de S/ 0.10. El impacto se siente más en empresas o personas que realizan muchas transacciones frecuentes de montos altos.
¿Cuándo se aplica el ITF?
El ITF se aplica a las siguientes operaciones realizadas en cuentas del sistema financiero peruano:
Depósitos en cuenta: cada vez que depositas dinero en tu cuenta de ahorros, cuenta corriente o cuenta sueldo.
Retiros en cuenta: cada vez que retiras dinero de tu cuenta, ya sea en ventanilla, cajero automático o agente bancario.
Transferencias entre cuentas de distintos titulares: cuando transfieres dinero a una cuenta que no es tuya, ya sea dentro del mismo banco o a otro banco.
Pagos con cargo a cuenta: cuando pagas servicios, deudas o compras con débito automático desde tu cuenta.
Giros y remesas: operaciones de envío de dinero dentro o fuera del país.
¿Cuándo NO se aplica el ITF?
No todas las operaciones están gravadas. Estas son las principales exoneraciones:
- Transferencias entre cuentas del mismo titular: si transfieres de tu cuenta de ahorros a tu cuenta corriente en el mismo banco o en bancos distintos, siempre que ambas cuentas estén a tu nombre, la operación no paga ITF.
- Abonos de remuneraciones: los depósitos que hace tu empleador en tu cuenta sueldo por concepto de salario están exonerados.
- Operaciones del Banco Central de Reserva: las operaciones que realiza el BCRP están fuera del alcance del ITF.
- Operaciones entre entidades del sistema financiero: los movimientos entre bancos, cajas y financieras entre sí no están afectos.
Esta es la razón por la que muchas personas tienen cuentas en el mismo banco para sus distintas necesidades: reducir el número de transferencias entre titulares distintos y minimizar el ITF acumulado.
¿El ITF aparece en mi estado de cuenta?
Sí. Cada vez que el banco retiene ITF, aparece como un cargo separado en tu estado de cuenta o en el detalle de tus movimientos. Generalmente figura con la descripción «ITF» o «Impuesto a las Transacciones Financieras» junto al monto descontado.
Es un cargo pequeño pero visible. Si revisas tu historial de movimientos con frecuencia, lo verás aparecer en casi todas tus operaciones.
¿El ITF es deducible del impuesto a la renta?
Sí, en ciertos casos. Las personas naturales con rentas de cuarta o quinta categoría pueden usar el ITF pagado durante el año como sustento de gastos deducibles ante la SUNAT. El banco te entrega un resumen anual del ITF retenido que puedes usar en tu declaración.
Para empresas y personas con negocios, el ITF también puede ser usado como crédito contra el Impuesto a la Renta, lo que reduce parcialmente su impacto real.
Si tienes dudas sobre cómo declarar el ITF ante la SUNAT, lo más recomendable es consultar con un contador o revisar directamente el portal de SUNAT en sunat.gob.pe.
¿Cómo minimizar el ITF en tus operaciones?
El ITF es un impuesto obligatorio, no se puede evitar legalmente. Pero sí puedes reducir su impacto acumulado con hábitos simples:
Centraliza tus cuentas en un solo banco cuando sea posible. Las transferencias entre tus propias cuentas en el mismo banco generalmente están exoneradas o tienen condiciones distintas según cada entidad.
Agrupa tus operaciones. En lugar de hacer cinco retiros pequeños en la semana, haz uno solo. El ITF se aplica por operación, no por monto mensual acumulado.
Usa el pago con tarjeta de débito en lugar de retiros en efectivo cuando puedas. Dependiendo del tipo de operación, el impacto del ITF puede ser menor.
¿El ITF afecta mi historial crediticio o mi score?
No. El ITF es un impuesto, no una deuda. Pagarlo o no pagarlo no depende de ti: el banco lo retiene automáticamente. No tiene ningún efecto sobre tu calificación en la central de riesgo SBS ni sobre tu score crediticio.
Para entender qué sí afecta tu score, lee qué es el score crediticio en Perú y cómo mejorarlo →
Preguntas frecuentes sobre el ITF en Perú
¿El ITF es lo mismo que el IGV?
No. Son impuestos distintos. El IGV es el Impuesto General a las Ventas, que grava la compra de bienes y servicios. El ITF grava las transacciones financieras. Ambos coexisten y se aplican en situaciones diferentes.
¿Las cuentas de ahorro también pagan ITF?
Sí. El ITF aplica a cualquier cuenta dentro del sistema financiero peruano, incluyendo cuentas de ahorro, cuentas corrientes y cuentas sueldo, con las excepciones ya mencionadas.
¿Si uso Yape o Plin pago ITF?
Depende. Si la transferencia se hace desde una cuenta bancaria hacia otra cuenta de distinto titular, sí puede estar afecta al ITF. Yape y Plin son interfaces de transferencia que operan sobre cuentas bancarias, por lo que las reglas del ITF aplican de la misma forma.
¿El ITF ha cambiado de tasa con los años?
Sí. La tasa ha variado desde la creación del impuesto. Estuvo en 0.10%, luego bajó progresivamente hasta la tasa actual de 0.005% vigente desde 2011. La tasa actual es la más baja desde que existe el impuesto.
¿Puedo pedir devolución del ITF si me cobraron mal?
Si el banco retuvo ITF en una operación que estaba exonerada, puedes presentar un reclamo directamente ante la entidad financiera. Si no resuelven, puedes escalar a la SBS a través de su plataforma de reclamos.
El ITF es parte del costo real de operar dentro del sistema financiero peruano. Conocerlo te ayuda a entender mejor tus estados de cuenta y a tomar decisiones más informadas. Si estás evaluando qué cuenta o producto financiero se adapta mejor a tu perfil, compara las opciones disponibles en acierto.pe →
