La CTS es uno de los beneficios laborales más importantes para cualquier trabajador dependiente en Perú, pero también uno de los más mal entendidos. Muchos trabajadores no saben exactamente cuánto les corresponde, cuándo se deposita, en qué banco está guardado ni cuándo pueden retirarlo.
Esta guía cubre todo lo que necesitas saber sobre la CTS en Perú: qué es, cómo se calcula, cuándo se deposita, cómo consultarla, cuándo puedes retirarla y qué pasa si tu empleador no la deposita.
¿Qué es la CTS?
La CTS, o Compensación por Tiempo de Servicios, es un beneficio laboral obligatorio que tienen derecho a recibir todos los trabajadores del régimen laboral de la actividad privada en Perú. Está regulada por el Decreto Supremo N° 001-97-TR y sus modificatorias.
Su propósito original es servir como un fondo de contingencia para el trabajador en caso de desempleo. Es decir, es un ahorro forzoso que tu empleador hace en tu nombre en una entidad financiera de tu elección, y que puedes usar cuando te quedas sin trabajo.
A diferencia de la gratificación o las vacaciones, la CTS no se paga directamente al trabajador sino que se deposita en una cuenta especial a tu nombre en el banco o caja que elijas. Ese dinero es tuyo, pero tiene restricciones para su retiro dependiendo de la normativa vigente.
¿Quiénes tienen derecho a la CTS?
Tienen derecho a la CTS los trabajadores que cumplan estas condiciones:
- Estar en planilla bajo el régimen laboral de la actividad privada (Decreto Legislativo 728).
- Tener una jornada mínima de 4 horas diarias o 20 horas semanales.
- Haber trabajado al menos un mes completo en el período de cómputo.
No tienen derecho a la CTS los trabajadores bajo regímenes especiales como el régimen agrario, microempresas acogidas al régimen MYPE, trabajadores del hogar (que tienen su propio régimen), ni trabajadores independientes o por locación de servicios.
¿Cuánto es la CTS?
La CTS equivale a un sueldo por año de trabajo, que se paga en dos partes iguales: una en mayo y otra en noviembre.
Cada depósito semestral equivale a medio sueldo, calculado de la siguiente manera:
- La base de cálculo es la remuneración computable, que incluye el sueldo básico más una sexta parte de la última gratificación recibida.
- Ese monto se divide entre 12 y se multiplica por los meses trabajados en el semestre (máximo 6).
Fórmula para calcular la CTS semestral
La fórmula exacta es la siguiente:
CTS semestral = (Remuneración básica + 1/6 de gratificación) ÷ 12 × meses trabajados en el semestre
Por ejemplo: si tu sueldo básico es S/ 2,000 y tu última gratificación fue S/ 2,000, tu remuneración computable sería S/ 2,000 + S/ 333 (1/6 de S/ 2,000) = S/ 2,333. Dividido entre 12 y multiplicado por 6 meses = S/ 1,166.50 de CTS semestral.
Si trabajaste menos de 6 meses en el semestre, el cálculo se hace proporcionalmente a los días trabajados. Para hacer este cálculo de forma rápida y sin errores, revisa cómo calcular la CTS en Excel →.
¿Cuándo se deposita la CTS?
El empleador tiene la obligación de depositar la CTS dos veces al año, dentro de los primeros 15 días calendario de los meses de mayo y noviembre:
- Primer depósito: entre el 1 y el 15 de mayo, correspondiente al período noviembre–abril.
- Segundo depósito: entre el 1 y el 15 de noviembre, correspondiente al período mayo–octubre.
Si el empleador no deposita dentro de ese plazo, incurre en una infracción laboral y está obligado a pagar intereses por el retraso. Puedes denunciar el incumplimiento ante la Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral (SUNAFIL).
¿En qué banco se deposita la CTS?
Tú tienes el derecho de elegir en qué entidad financiera supervisada por la SBS quieres que se deposite tu CTS. Puede ser un banco, una caja municipal, una caja rural o una financiera.
Si no indicas ninguna preferencia, el empleador puede elegir la entidad. Por eso es importante que comuniques por escrito tu elección a tu empleador antes del período de depósito.
Para elegir bien, considera la tasa de interés que ofrece cada entidad para cuentas CTS, ya que tu dinero genera intereses mientras permanece depositado. Las cajas municipales suelen ofrecer tasas más altas que los bancos grandes. Compara las opciones disponibles en cuentas de ahorro en Perú →.
¿Cómo saber si tengo CTS y cuánto tengo acumulado?
Para consultar tu saldo de CTS tienes varias opciones:
1. Consulta en la app o banca por internet de tu entidad
Si sabes en qué banco o caja está tu CTS, ingresa a la app o al portal web de esa entidad con tu DNI y revisa el saldo de tu cuenta CTS. La mayoría de entidades financieras en Perú muestran el saldo en tiempo real.
2. Consulta en ventanilla
Puedes acudir directamente a la agencia de la entidad financiera donde está depositada tu CTS con tu DNI y solicitar el estado de cuenta.
3. Pregunta a tu empleador
Tu empleador está obligado a entregarte una constancia de depósito cada vez que realiza el abono de CTS. Si no la recibes, puedes solicitarla por escrito al área de recursos humanos o planillas.
4. Consulta en la SBS
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) tiene un sistema de consulta de CTS en sbs.gob.pe donde puedes verificar en qué entidad está depositada tu CTS ingresando tu DNI.
¿Cuándo puedo retirar mi CTS?
Este es el punto que más confusión genera. La CTS tiene restricciones de retiro que han cambiado varias veces en los últimos años por disposiciones del Gobierno.
- Retiro en situación de desempleo
La CTS fue diseñada para usarse cuando el trabajador pierde su empleo. Al momento del cese laboral, tienes derecho a retirar el 100% del saldo acumulado de tu cuenta CTS, incluyendo los intereses generados.
- Retiro en libre disponibilidad
Periódicamente, el Gobierno peruano ha aprobado leyes que permiten retirar un porcentaje de la CTS mientras el trabajador sigue empleado. Estos retiros se llaman «libre disponibilidad»y han sido una medida de alivio económico frecuente desde 2020.
Para conocer el estado actual de las disposiciones de libre disponibilidad de CTS vigentes, revisa retiro de CTS: cómo y hasta cuándo retirar →.
- Retiro del 4 UIT
Según la normativa base (sin considerar las leyes de libre disponibilidad extraordinarias), los trabajadores pueden retirar el excedente de 4 UIT (Unidades Impositivas Tributarias) de su saldo CTS. Es decir, si tu saldo supera 4 UIT, puedes retirar el excedente en cualquier momento mientras estás empleado.
¿Cómo retirar la CTS?
El proceso para retirar la CTS depende del motivo del retiro:
Retiro por cese laboral
- Tu empleador debe comunicar el cese a la entidad financiera donde está depositada tu CTS.
- Una vez recibida esa comunicación, la entidad libera el saldo para que puedas retirarlo.
- Puedes retirar el dinero en ventanilla, transferirlo a otra cuenta o dejarlo en la misma cuenta (que cambia de condición a cuenta de ahorros regular).
Retiro por libre disponibilidad
- Verifica que la ley de libre disponibilidad vigente aplica a tu caso.
- Ingresa a la app o banca por internet de tu entidad financiera y busca la opción de retiro CTS.
- Si no está disponible online, acude a la agencia con tu DNI y solicita el retiro en ventanilla.
- El dinero se abona en tu cuenta de ahorros o puedes retirarlo en efectivo según el monto.
¿Qué pasa si mi empleador no deposita mi CTS?
Si tu empleador no deposita la CTS dentro de los plazos establecidos (primeros 15 días de mayo y noviembre), está incurriendo en una infracción laboral grave. Las consecuencias para el empleador son:
- Obligación de pagar los intereses legales generados por el retraso.
- Posibles multas de SUNAFIL si el trabajador presenta una denuncia.
Si sospechas que tu empleador no está depositando tu CTS, lo primero es verificar el saldo en la entidad financiera. Si confirmas que no hay depósito, puedes:
- Solicitar una explicación por escrito a tu empleador.
- Presentar una denuncia ante SUNAFIL (Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral) de forma gratuita.
- Consultar con un abogado laboral si el monto es significativo.
Si tu empleador te amenaza o acosa por reclamar tus derechos laborales, revisa qué puedes hacer frente al acoso en Perú →.
¿La CTS genera intereses?
Sí. El dinero depositado en tu cuenta CTS genera intereses según la tasa que ofrece la entidad financiera donde está depositado. Esos intereses se acumulan en tu cuenta y forman parte de tu saldo total.
Por eso es importante elegir bien la entidad financiera para tu CTS. Las cajas municipales como Caja Huancayo, Caja Arequipa o Caja Piura suelen ofrecer tasas de interés para CTS significativamente más altas que los bancos grandes, lo que puede representar una diferencia importante en el largo plazo.
¿La CTS se descuenta del sueldo?
No. La CTS es un costo adicional para el empleador, no un descuento de tu sueldo. Tu remuneración neta no se ve reducida por el depósito de CTS. Es un beneficio adicional que el empleador está obligado a pagar por encima de tu sueldo.
¿La CTS afecta mi score crediticio o aparece en Infocorp?
No. La cuenta CTS es una cuenta de beneficio laboral, no una deuda. No aparece en las centrales de riesgo ni afecta tu score crediticio. Sin embargo, el saldo acumulado en tu CTS puede ser considerado como respaldo financiero al solicitar un préstamo personal, ya que demuestra estabilidad laboral. Para entender qué factores sí afectan tu score, revisa qué es el score crediticio en Perú →.
¿Cuál es la diferencia entre CTS y gratificación?
Son dos beneficios laborales distintos que se pagan en fechas similares pero tienen naturaleza diferente:
- CTS: se deposita en una cuenta bancaria a nombre del trabajador y tiene restricciones de retiro. Es un fondo de contingencia ante el desempleo.
- Gratificación: se paga directamente al trabajador en julio y diciembre. Es un ingreso adicional de libre disposición equivalente a un sueldo completo en cada período.
Ambos beneficios se calculan sobre la remuneración del trabajador y están vinculados: la gratificación forma parte de la base de cálculo de la CTS. Para entender cómo calcular tu gratificación, revisa cómo calcular la gratificación en Perú →.
¿Qué pasa con mi CTS si renuncio?
Si renuncias voluntariamente, tienes derecho a recibir el 100% de tu saldo CTS acumulado. El empleador debe comunicar el cese a la entidad financiera para que libere los fondos. Además, si en el período de cómputo trabajaste fracción de mes, tienes derecho a la CTS proporcional a los días trabajados en ese mes incompleto.
Si al renunciar también tienes vacaciones no gozadas, te corresponde el pago de vacaciones truncas → de forma adicional a la CTS.
Preguntas frecuentes sobre la CTS en Perú
¿Puedo elegir cualquier banco para mi CTS?
Sí, puedes elegir cualquier entidad financiera supervisada por la SBS: bancos, cajas municipales, cajas rurales o financieras. Tienes derecho a cambiar de entidad una vez por año, comunicándolo a tu empleador por escrito con al menos 30 días de anticipación antes del período de depósito.
¿La CTS tributa? ¿Pago impuestos por ella?
No. La CTS está exonerada del Impuesto a la Renta según la normativa tributaria peruana vigente. Los intereses generados por la cuenta CTS también están exonerados del IR para personas naturales.
¿Cuántos meses de sueldo acumulo por año en CTS?
En términos prácticos, acumulas aproximadamente un sueldo completo por año de trabajo continuo, depositado en dos cuotas semestrales de medio sueldo cada una.
¿Qué pasa con mi CTS si me despiden?
Si te despiden, tienes derecho a retirar el 100% de tu saldo CTS inmediatamente. Adicionalmente, si el despido es arbitrario (sin causa justificada), tienes derecho a una indemnización por despido arbitrario que se calcula de forma separada a la CTS.
¿Los trabajadores a tiempo parcial tienen CTS?
Solo si trabajan 4 o más horas diarias (o 20 o más horas semanales). Los trabajadores con jornada menor a 4 horas diarias no tienen derecho a CTS bajo la normativa laboral peruana.
¿Puedo usar mi CTS como garantía para un préstamo?
En algunos casos sí. Algunas entidades financieras ofrecen préstamos con garantía CTS, donde el saldo de tu cuenta CTS sirve como respaldo. Sin embargo, esto está sujeto a las políticas de cada entidad y a la normativa vigente. Para explorar opciones de préstamos, revisa préstamos personales en Perú →.
¿Qué pasa si trabajo en dos empleos? ¿Tengo doble CTS?
Sí. Si tienes dos empleos formales bajo el régimen laboral de la actividad privada, cada empleador está obligado a depositarte CTS de forma independiente. Tendrás dos cuentas CTS, una por cada empleo.
¿Cómo sé en qué banco está mi CTS si nunca elegí uno?
Consulta en la SBS a través de sbs.gob.pe ingresando tu DNI, o pregunta directamente al área de recursos humanos de tu empresa. Ellos están obligados a informarte en qué entidad está depositada tu CTS.
